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内容简介

《财税法教程》适应国家经济发展和改革开放的需要，将财税法制改革和理论成果贯穿于内容中，具有前瞻性、综合性和实用性，适用本科生学习使用。

作者介绍

张怡，经济学博士，西南政法大学法学教授、博士研究生导师、博士后合作导师，西南政法大学学位评定委员会委员、西南政法大学普通招生委员会委员、西南政法大学税务硕士教学指导委员会主任、西南政法大学财税法研究中心主任、中国财税法治研究院执行院长。 兼任中国法学会财税法学研究会副会长、海峡两岸关系法学研究会理事、中国法学会经济法学研究会理事、世界税法研究会(ITLA)理事、西北政法大学兼职教授、重庆市法学会学术委员会委员、重庆市税务学会副会长、重庆市仲裁委员会专家咨询委员。 出版学术著作、相关书籍和教材20余部，公开发表学术论文60余篇，科研成果获奖20余项，主持国家社科基金项目等科研项目30余项。

目 录

●目录上篇法章与法基础节与法概述一、和学二、法及其调整对象［延伸阅读］第二节法的体系和渊源一、法的体系二、法的渊源第三节法的基本原则一、原则二、法定原则三、市场经济兼容原则四、社会团结原则［思考题］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第二章预算法节预算法概述一、预算概述及立法规制现状二、预算制度的原则三、预算的具体类型第二节预算管理职权一、各级权力机关的预算管理职权二、各级行政机关的预算管理职权三、各级门的预算管理职权四、部门、单位的预算管理职权第三节预算编制程序一、预算收支范围二、收支分类体系三、预算编制的基本依据四、预算编制的基本准则第四节预算审批程序一、预算草案初步方案的初步审查二、预算草案的审查和批准三、预算备案程序四、批复预算和下达转移支付第五节预算执行程序一、预算执行的基本要求二、预算执行的特别规则三、预算调整与变更第六节决算与监督一、决算程序二、对预算、决算的监督［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第三章公债法节公债法律制度概述一、公债概述二、公债法律关系三、我国公债制度的历史沿革第二节国家公债法律制度一、国家公债的概念二、我国国债制度的立法沿革三、国债发行制度四、国债流通制度五、国债管理制度第三节地方公债法律制度一、地方公债与地方主体法律地位二、我国地方债的制度演进三、我国现行的地方债法律制度框架［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第四章采购与转移支付法节采购法一、采购法概述二、采购法的意义三、采购法的基本原则四、采购当事人五、采购的方式和程序六、采购合同第二节转移支付制度一、转移支付制度概述二、转移支付制度的基本目标三、我国转移支付制度的主要内容［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］下篇税收法第五章税收与税法基础节税收与税法概述一、税收概述二、税法概述第二节税法构成要素一、纳税人二、征税对象三、计税依据与税目四、税率五、其他第三节税收法律关系一、税收法律关系的概念二、税收法律关系的构成三、税收法律关系的产生、变更与消灭第四节税法原则一、税法基本原则二、税法适用原则［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第六章流转税法节流转税制度概述一、流转税的特征二、流转税的类型与联系第二节增值税法律制度一、增值税概述二、增值税征税范围及纳税义务人三、一般纳税人和小规模纳税人的认定四、税率与征收率五、一般纳税人应纳税额的计算六、小规模纳税人应纳税额的计算七、特殊经营行为的税务处理八、进口货物增值税征收九、出口货物（劳务、服务）退（免）税制度十、增值税的征收管理制度十一、增值税专用发票制度第三节消费税法律制度一、消费税概述二、消费税的征税范围及纳税义务人三、税目与税率四、消费税的计算方法五、应纳税额的计算六、消费税的征收管理第四节关税法律制度一、关税概述二、关税的征税对象与纳税义务人三、进出口税则四、关税完税价格与应纳税额的计算五、关税的减免规定六、关税的征收管理制度［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第七章所得税法节所得税法律制度概述一、所得税和所得税法的概念二、所得税的特征三、所得税法律制度的基本模式四、中外所得税的历史沿革第二节企业所得税法一、企业所得税的纳税人二、企业所得税的税率三、企业所得税应纳税所得额的确定四、企业所得税应纳税额的计算五、企业所得税的税收优惠六、特别纳税调整七、企业所得税的征收管理第三节个人所得税法一、个人所得税的纳税人二、个人所得税的征税对象三、个人所得税的税率四、个人所得税应纳税额的计算五、专项附加扣除六、个人所得税的税收优惠七、个人所得税的纳税调整八、个人所得税的征收管理［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第八章环境与资源税法节环境保护税法一、环境保护税的基本原理二、环境保护税的纳税人三、环境保护税的征税范围和计税依据四、环境保护税应纳税额的计算五、环境保护税的税收减免六、环境保护税的征收管理第二节资源税法一、资源税的基本原理二、资源税的纳税人和扣缴义务人三、资源税的征税范围四、资源税的税目和税率五、资源税应纳税额的计算六、资源税的税收减免七、资源税的征收管理［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第九章财产税法节房产税法一、纳税义务人和征税范围二、税率、计税依据和应纳税额的计算三、税收优惠四、征收管理第二节土地增值税法一、纳税义务人和征税范围二、税率三、应税收入与扣除项目四、应纳税额的计算五、房地产开发企业土地增值税的预征和清算六、税收优惠［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第十章税收征收管理法节基本内容一、《税收征收管理法》立法宗旨二、税务机关的权力义务三、纳税人、扣缴义务人的权利义务第二节税务管理一、税务登记管理二、账簿、凭证管理三、纳税申报管理第三节税款征收一、征收方式二、延期纳税、减免税及欠税管理三、税收保全四、税收强制五、税款追征、退还及入库第四节税务检查一、查账二、实地检查三、责成提供资料四、询问五、查证六、查询银行账户第五节法律责任一、纳税主体的法律责任二、征税主体的法律责任三、其他涉税主体的法律责任第六节《税收征收管理法》沿革及前瞻一、从《税收征收管理暂行条例》到部《税收征收管理法》二、2001年《税收征收管理法》三、《税收征收管理法实施细则》四、《税收征收管理法》修订前瞻［思考题］［延伸阅读］［同步习题］［参考阅读］［法规链接］第十一章税务行政复议与行政诉讼法节税务行政复议一、税务行政复议概述二、税务行政复议机构和人员三、税务行政复议受案范围四、税务行政复议管辖五、税务行政复议申请和受理六、税务行政复议审理与决定七、税务行政复议和解与调解第二节税务行政诉讼一、税务行政诉讼概述二、税务行政诉讼原则三、税务行政诉讼管辖与受案范围四、税务行政诉讼起诉与受理五、税务行政诉讼审理和判决

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