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内容简介

和以往针对IPO审核具体问题解析的“教材”型书籍不同，本书从医药、旅游、软件、军工等十个行业审核要点入手，通过深入研究行业特征、提炼行业审核共性特点、剖析审核关注典型问题，不仅可以供投行从业人员“按图索骥”，还能为有意向上市的相关企业及其管理者提供参考。

目 录

第一章 医药行业IPO审核要点 一、政策影响 案例1河南润弘制药股份有限公司（未过 会）发审会问询问题 案例2湘北威尔曼制药股份有限公司（未 过会） 案例3昂利康（代码：002940）发审会问 询问题 二、销售费用 案例4海辰药业（代码：300584）发审会 问询问题 案例5海南中和药业股份有限公司（未过 会）发审会问询问题 三、商业贿赂 案例6南京圣和药业股份有限公司（未过 会）发审会问询问题 案例7湘北威尔曼制药股份有限公司（未 过会）发审会问询问题 四、销售模式 案例8河南润弘制药股份有限公司（未过 会）发审会问询问题 案例9海南中和药业股份有限公司（未过 会）发审会问询问题 五、产品质量 案例10海辰药业（代码：300584）发审 会问询问题 六、专利技术 案例11华森制药（代码：002907）发审 会问询问题 七、独立性 案例12赛隆药业（代码：002898）发审 会问询问题 第二章 医疗器械行业IPO审核要点 一、推广模式 二、经销模式 三、下游客户情况 四、核心技术 第三章 军工行业IPO审核要点 一、客户集中 二、高毛利率 三、收入确认原则 四、信息披露 五、产品单一 六、知识产权 七、政策影响 第四章 软件行业IPO审核要点 一、收入确认原则 二、先开工、后签约 三、收入结构差异 四、人工成本核算 五、收入和利润变动趋势不一致 六、税收优惠占比高 七、单一客户依赖 八、高毛利率和高费用率 九、招投标 十、研发费用资本化 十一、研发能力的论述 第五章 汽车零部件行业IPO审核要点 一、同业竞争 二、毛利率 三、客户集中 四、外协加工 五、产品定价 第六章 环保行业IPO审核要点 二、客户变动 三、业务模式 四、业务的持续性 五、回款问题 六、招投标 七、业务分包 八、研发能力和技术水平 第七章 技术服务行业IPO审核要点 一、区域集中 二、收入及成本确认 三、毛利率的对比和核查 四、采购内容核查 五、资质要求及人员挂靠 六、其他关注问题 第八章 化工行业IPO审核要点 一、原材料价格波动 二、环境保护 三、安全生产 四、固定资产减值 五、毛利率差异很大 第九章 零售行业IPO审核要点 一、销售返利 二、消费券（购物卡） 三、品牌授权 四、现金结算 五、门店变化 六、商超渠道 七、线上销售 第十章 旅游行业IPO审核要点 一、土地使用权 二、特许经营权 三、景区规划 四、产品定价 五、门票收入及收入确认 六、收入不确定性和季节性 七、成本核算（固定资产金额大） 八、内部控制（现金结算）

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